UK CIS Compliance – Prüfung des Subunternehmers, Abzug nur auf den Lohnanteil, Monatsmeldung sowie Zahlungs- und Abzugsaufstellung. Die automatische Statusabfrage ist verdrahtet, aber standardmäßig deaktiviert: HMRC stellt die CIS-Prüfung nur über seine Transaction Engine XML bereit, die eine Vendor ID verlangt – das Modul sagt das, statt etwas anderes glauben zu lassen, und macht aus der Auskunft im HMRC-Portal ein datiertes Urteil, das als erklärt markiert ist.
Überblick
Bau-Subunternehmerverträge – Vereinigtes Königreich (Construction Industry Scheme)
Britische Ausprägung der Grundlage dyo_soustraitance, für Odoo 19 Community. Die Bezeichnungen sind französisch — der Katalog ist es — und nennen den Originalbegriff in Klammern, weil man ihn auf den Dokumenten der Behörden liest.
Was die Regelung besagt. Im Rahmen des Construction Industry Scheme (CIS) prüft der Auftragnehmer seinen Subunternehmer bei der Steuerverwaltung (HMRC), die ihm mit einem Abzugsstatus antwortet. Er behält diesen Satz auf die gezahlten Beträge ein, reicht eine monatliche Meldung ein und übergibt jedem Subunternehmer eine Zahlungs- und Abzugsübersicht.
Der klassische Fehler, und wie das Modul ihn verhindert. Der Abzug bezieht sich nicht auf das Material. Ein Unternehmen, das den Satz auf den gesamten Rechnungsbetrag anwendet, behält zu viel ein, muss erstatten und verliert das Vertrauen seiner Subunternehmer; eines, das vergisst, es von der Bemessungsgrundlage abzuziehen, gerät in Verzug. Hier wird der Materialanteil bei jeder Zahlung erfasst und scheidet von selbst aus der Abzugsbasis aus — die Rechnung bleibt der Bruttobetrag, der Abzug gilt nur für den Rest.
Was das Modul zur Basis ergänzt
die CIS-Prüfung als Quelle: von der Verwaltung zurückgegebener Abzugsstatus – Bruttozahlung, Standardsatz oder erhöhter Satz mangels Prüfung – und Referenz der Antwort. Ihre Abdeckung wird in Steuerjahren ausgedrückt, nicht in Tagen: Es ist keine erneute Prüfung fällig, solange der Subunternehmer in einer Monatsmeldung des laufenden oder eines der beiden vorangegangenen Jahre enthalten war (CIS340; gov.uk; HMRC-Handbuch CISR51050). Es ist die letzte Aufnahme in eine Meldung, die den Zähler zurücksetzt, nie der Prüfaufruf;
die Steuernummer (UTR) des Subunternehmers. Ohne sie ist keine Prüfung möglich: Die Zahlung wird verweigert, und das Modul sagt das;
der Materialanteil je Zahlung, aus der Abzugsbasis herausgenommen;
die Monatsmeldung (monthly return) – Zeitraum, Frist, zugeordnete Zahlungen, Summen;
die Zahlungs- und Abzugsaufstellung (payment and deduction statement), die jedem Subunternehmer ausgehändigt wird, aus der Meldung erzeugt.
Die Sätze, die Grenzen des Monats und des Geschäftsjahres, die Zahl der durch eine Prüfung abgedeckten Vorjahre und die Einreichungsfristen sind Parameter des Unternehmens, keine Konstanten des Codes. Prüfen Sie sie bei Ihrem britischen Buchhalter, bevor Sie sich darauf verlassen. Es gibt dagegen keine Gültigkeitsdauer in Tagen mehr: Die CIS-Regel wird in Steuerjahren ausgedrückt — von 730 bis 1 095 Tagen je nach Zeitpunkt — und eine versäumte erneute Prüfung führt zum erhöhten Satz von 30 %.
Was das Modul nicht leistet
Keine Verbindung zum Online-Dienst der Behörde: Die Prüfung und die Einreichung erfolgen auf dem offiziellen Portal, ihr Ergebnis wird hier mit seiner Referenz erfasst. Keine Lohnabrechnung, kein Beschäftigtenstatus (employment status), keine Umsatzsteuer im Reverse-Charge-Verfahren.
Merkmale
| Preis | 149 € zzgl. MwSt. |
|---|---|
| Lizenz | OPL-1 |
| Odoo-Versionen | 19.0: im Odoo Apps Store veröffentlicht; 20.0: im Odoo Apps Store veröffentlicht |
| Version | 1.1.0 |
| Edition | Odoo Community / On-Premise |
| Technischer Name | dyo_soustraitance_uk |
| Bereich | Bau und Immobilien |
Preis zzgl. MwSt., wie im Odoo Apps Store angezeigt; Kauf und Installation erfolgen im Store oder über Ihre Omnifloo-Instanz.