Meldung von Zahlungen an Subunternehmer — Kanada: T5018, Aufstellung der Vertragszahlungen (Odoo 19) — kostenlos

Die T5018-Falle, schwarz auf weiß festgehalten

Die Canada Revenue Agency sagt zwei Dinge, die einander nicht ähneln:

• um zu wissen, ob ein Meldeblatt fällig ist – „Die Summe aller im Kalenderjahr an einen Subunternehmer geleisteten Zahlungen lag über 500 $, ohne GST/HST“;

• um zu wissen, was einzutragen ist – „Include GST/HST and PST (if applicable) in the amount reported in box 22“ (sinngemäß: GST/HST und PST, falls zutreffend, in den in Feld 22 gemeldeten Betrag einbeziehen).

Ein Unternehmen, das die Steuer auf beiden Seiten mitzählt, meldet Subunternehmer, die es nicht hätte melden müssen. Eines, das sie auf beiden Seiten ausschließt, trägt zu niedrige Beträge ein. Hier trägt jede Zahlung den für den Schwellenwert einbehaltenen Betrag und den zu meldenden Betrag nebeneinander, und sie sind nicht dieselben.

Und „mehr als 500 $“ heißt überschritten, nicht erreicht: Ein Subunternehmer, der genau 500 $ ohne Steuer erhält, löst keinen Beleg aus.

Zwei Kopien, weil die ARC es verlangt

„Programmkontonummer des Zahlers – Tragen Sie Ihre 15-stellige Kontonummer nur auf Ihrer Kopie und auf der Kopie ein, die Sie an die ARC senden. Tragen Sie Ihre Kontonummer nicht auf den Kopien ein, die Sie den Unternehmern aushändigen.“

Das ist eine kurze Anweisung, leicht zu überlesen und nicht mehr korrigierbar, sobald die Kopien abgeschickt sind. Das Modul erstellt daher zwei getrennte Berichte – Kopie des Subunternehmers, Kopie der ARC – statt eines einzigen mit einem Kästchen, das man vergisst abzuwählen.

Was aus dem Anwendungsbereich fällt, und wohin es verweist

Nichts verschwindet: Die Zahlung bleibt im Register, markiert, mit ihrem Grund und dem Formular, das stattdessen für sie gilt.

• Nicht in Kanada ansässiger Subunternehmer → Formular T4A-NR.

• Bauleistungen sind nicht Ihre Haupteinnahmequelle des Unternehmens (weniger als 50 % der einkommensbringenden Tätigkeiten) → Formblatt T4A. Die ARC selbst nennt das Beispiel: Ein Erdgasunternehmen, das viele Pipelines verlegt, ist kein Bauunternehmen.

• Zahlung nur für Waren → nicht meldepflichtig.

Der Zeitraum ist der des Zahlers

Kalenderjahr oder Geschäftsjahr, nach Wahl. Die Frist fällt sechs Monate nach dem Ende des gewählten Zeitraums – und nicht auf den 28. Februar wie bei den meisten anderen Formularen, was der andere klassische Fehler ist. Die Wahl wird einmal im Datenblatt der Gesellschaft eingestellt, und die Meldung schlägt ihre Grenzen entsprechend vor.

Das Modul weist schließlich darauf hin, dass die elektronische Übermittlung ab mehr als fünf Belegen desselben Typs für seit dem 1. Januar 2024 erstellte Meldungen verpflichtend ist. Es weist darauf hin; es reicht nichts an Ihrer Stelle ein.

Kostenlos und kostenpflichtig

Dieses Modul ist kostenlos. Das kostenpflichtige Modul dyo_paiements_st_ca ergänzt die automatische Zuordnung zu Lieferantenrechnungen, die Prüfung der Kontonummer im öffentlichen Register und ihre Umgehung, den Übermittlungs-Export und die geänderten Meldungen.

Im Produktivbetrieb nicht erprobt. Mit diesem Modul wurde keine reale Einreichung bei der ARC vorgenommen. Die gesetzlichen Werte stammen aus zitierten und datierten offiziellen Seiten; lassen Sie sie von Ihrem kanadischen Buchhalter prüfen, bevor Sie sich darauf verlassen.