Objectif : Anticiper un manque d’argent et comparer des réponses possibles.

Durée indicative : 20 minutes. Lecture et exemple : 5 min ; exercice : 10 min ; correction et quiz : 5 min. Prenez le temps de produire le livrable ; la lecture seule ne remplace pas la pratique.

Comprendre

Un prévisionnel de trésorerie classe les encaissements et décaissements par date prévue de paiement. Il commence par le solde disponible, ajoute les entrées et retire les sorties. Le solde final d’une période devient le solde initial de la suivante. Travaillez avec une période assez courte pour repérer les tensions.

Cas fictif : solde initial de 1 000 euros. Au mois 1, entrées de 1 200 et sorties de 1 800. Au mois 2, entrées de 900 et sorties de 1 600. Au mois 3, entrées de 2 000 et sorties de 1 200. Le total final peut être positif tout en cachant un manque intermédiaire.

Séparez les montants certains, probables et hypothétiques. Un devis non accepté ne doit pas être traité comme un paiement assuré. Prévoyez un scénario avec retard client et une marge de sécurité. Les taxes, cotisations et remboursements doivent être placés aux échéances pertinentes, selon votre situation.

Face à un besoin, examinez plusieurs leviers : réduire une dépense non essentielle, négocier un calendrier, prévoir un acompte adapté ou rechercher un financement. Chacun a des conditions et un coût. Le tableau ne décide pas seul ; il rend la discussion plus tôt possible, avant un paiement impossible.

Exercice — à vous de jouer

Réalisez les étapes avant de lire la correction. Vous pouvez utiliser votre projet ou le cas fictif proposé. Conservez votre réponse dans votre dossier personnel ; cet exercice est autoévalué.

1. Calculez les trois soldes successifs du cas.
2. Retardez 500 euros du mois 1 au mois 2 et recalculez.
3. Indiquez le besoin maximal dans chaque scénario, sans ajouter de marge.
4. Proposez deux réponses à étudier et une alerte de suivi. Livrable : tableau de trésorerie sur trois mois.

Quiz interactif

Répondez aux trois questions du quiz interactif associé à cette leçon. Une explication accompagne chaque réponse. En cas d’erreur, relisez le passage concerné puis recommencez. Le quiz vérifie la compréhension ; il ne corrige pas automatiquement votre livrable.