Objectif : Comparer prévu et réalisé à périmètre constant puis décider sans réécrire le passé.

Durée indicative : 20 minutes. Lecture : 5 min ; exercice : 10 min ; correction et quiz : 5 min. Les données chiffrées sont fictives. Le temps dépend du livrable produit.

Livrable : Une revue mensuelle avec écart expliqué et action datée.

Comprendre et appliquer

Le suivi transforme le dossier en outil de gestion. Conservez la version de référence, saisissez le réalisé puis expliquez l’écart. Si vous remplacez discrètement la prévision par la réalité, vous perdez l’information nécessaire pour apprendre. Une nouvelle prévision peut être utile, mais elle doit être datée et identifiée.

L’onglet Suivi reçoit mois, chiffre d’affaires, charges, clients et trésorerie de fin de mois. Utilisez la même période et le même périmètre que le prévisionnel. Une cellule inconnue n’est pas un zéro confirmé. Rapprochez les ventes des documents commerciaux et la trésorerie du compte, sans confondre facturation et encaissement.

Cas fictif : prévu 20 ventes à 250 euros, soit 5 000 ; réalisé 16 ventes à 240, soit 3 840. Écart total : −1 160, ou −23,2 %. On peut le décomposer en effet volume : (16 − 20) × 250 = −1 000 ; puis effet prix : 16 × (240 − 250) = −160. Cette décomposition donne une piste, pas encore la cause.

Cherchez ensuite ce qui explique le volume : moins de demandes, conversion plus faible, délai de décision ou capacité insuffisante ? Choisissez une seule action testable avec responsable, date et indicateur. Dans la revue suivante, vérifiez son effet. Une baisse de ventes ne se traite pas systématiquement par une baisse de prix.

Dans votre Espace projets

Ouvrez votre Espace projets, choisissez un projet d’exercice puis la rubrique Suivi. Les cours et les données de projet sont distincts : la réussite au quiz ne valide ni vos chiffres ni le contenu de votre dossier. Vous pouvez aussi réaliser l’exercice sur papier ou dans un document, sans compte projet.

Exercice — à vous de jouer

1. Recalculez l’écart total, son pourcentage et les deux effets du cas.
2. Préparez une ligne de suivi mensuelle avec source de chaque donnée.
3. Formulez deux causes possibles et les éléments qui permettraient de les distinguer.
4. Choisissez une action sur deux semaines et conservez une copie datée du prévisionnel de référence.

Quiz interactif

Répondez aux trois questions associées à la leçon. Une explication accompagne chaque réponse. Le livrable écrit est autoévalué à l’aide du corrigé ; le quiz teste votre compréhension.